银行存款余额调节表是什么?

银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.

银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则一定有错.

银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:

1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项.

2、银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项.

3、银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项.

银行存款余额调节表的例题

平衡公式为:

1.银行对帐单余额+企收银未收-企付银未付=银行对帐单调节后余额;

2.企业银行存款科目余额+银收企未收-银付企未付=企业银行存款科目调节后余额;

3.银行对帐单调节后余额=银行存款科目调节后余额

资料:某企业本月银行存款日记帐余额840200元,银行对帐单余额857000元,经查有以下几笔未达账项和错账

(1)委托银行收款58000元银行入帐,企业未入

(2)企业销售收入55000元,已存入银行,而银行尚未列入帐单

(3)银行借款利息3000元,银行已划转,企业尚未入帐

(4)企业购买材料15000元,已签发转帐支票,而银行尚未入对帐单

(5)企业签发转帐支票支付水电费6800元,对帐单记载准确,而企业日记账中误记成8600元

银行日记帐余额=840200+58000-3000+1800=897000

银行对帐单余额=857000+55000-15000=897000

注:1800=8600-6800

这个是差额